Mẫu tờ khai lệ phí môn bài

Mẫu tờ khai lệ phí môn bài là gì? Trước hết cần hiểu lệ phí môn bài là gì? Lệ phí môn bài là một sắc thuế trực thu và cũng là biểu giá căn cứ trên đăng ký kinh doanh (ĐKKD) của cả doanh nghiệp và hộ kinh doanh. Hiểu nôm na, đây là mức thuế doanh nghiệp/công ty sẽ đóng mỗi năm tại cơ quan thu thuế địa phương. Mức thu phân theo bậc thuế căn cứ trên tổng số vốn điều lệ đăng kí; doanh thu của năm kinh doanh kế trước hoặc giá trị tài sản của năm kinh doanh kế trước tại quốc gia/địa phương.

Mặc dù mức nộp thuế môn bài không lớn nhưng là nghĩa vụ bắt buộc, trong một vài trường hợp có thể miễn phí. Vì thế, định kỳ mỗi năm tất cả các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân không trong đối tượng nộp thuế phải lập tờ khai thuế môn bài mẫu số 01/LPMB cho cơ quan thuế.

Các bạn cần chú ý là kể từ năm 2022 khi kê khai lệ phí trước bạ sẽ áp dụng Mẫu số: 01/LPMB Ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC. Hiện nay, đa phần những cơ quan thuế sẽ bắt buộc doanh nghiệp lập tờ khai và nộp tiền trực tiếp nên trong bài viết về dịch vụ kế toán Biểu mẫu luật sẽ chỉ dẫn các bạn cách lập tờ khai thuế môn bài lần đầu trên HTKK và qua mạng; cách lập Tờ khai thuế môn bài cho văn phòng đại diện hoặc chi nhánh cùng tỉnh hay khác tỉnh.

Thời hạn nộp lệ phí môn bài

“Người nộp lệ phí môn bài (trừ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) mới thành lập (bao gồm cả doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi sang hộ kinh doanh) hoặc có thêm các đơn vị trực thuộc, địa điểm kinh doanh hoặc đang hoạt động sản xuất, kinh doanh thực hiện nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm của năm thành lập khi bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Trường hợp trong năm có thay đổi về vốn pháp định thì người nộp lệ phí môn bài nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm của năm xuất hiện thông tin thay đổi.

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không phải nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài. .. “

Như vậy thời gian nộp tờ khai này theo qui định mới nhất là:

Doanh nghiệp chỉ cần nộp Tờ khai lệ phí môn bài 1 lần khi mới thành lập, những năm sau không phải đóng hoặc Khi nào có thay đổi về vốn thì nộp.
Nếu mở mới cửa hàng, địa điểm kinh doanh thì chỉ nộp Tờ khai lệ phí môn bài tại Chi nhánh đó.
Hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/1 năm sau.
Lưu ý: Doanh nghiệp mới thành lập phải nộp tờ khai lệ phí môn bài lần đầu, nếu doanh nghiệp thay đổi vốn điều lệ thì khi nộp tờ khai cũng được coi là nộp Tờ khai lệ phí môn bài lần đầu đấy.

Mẫu tờ khai lệ phí môn bài

Cách lập và nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng cho doanh nghiệp

Cách 1: Cách mở và nộp tờ khai thuế môn bài thông qua mạng online trên trang thuedientu.gdt.gov.vn

Chú ý:

Cách nộp tờ khai trực tuyến trên trang thuedientu.gdt.gov.vn là tiện lợi và nhanh chóng nhất đấy. Nộp tờ khai lúc mới hình thành, hoặc nộp tờ khai môn bài khi tăng vốn điều lệ các bạn sẽ phải kê khai theo cách này.
Nộp tờ khai thuế môn bài trên mạng đòi hỏi doanh nghiệp cần mua Chữ ký số và đã đăng ký nộp thuế điện tử. (Thường khi mua Chữ ký số sẽ được tư vấn và đăng ký cách kê khai này).
Các bạn sẽ đăng ký khai thuế trực tuyến và nộp tiền thuế online trên trang thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 1: Đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn

Nếu bạn đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn với MST của doanh nghiệp có kèm chữ – QL (hay là Thẻ chữ ký số của doanh nghiệp) . Mật khẩu cũng giống với khi đăng nhập vào MST thường. Nếu tên đăng nhập vẫn giữ đúng là MST mà không có đuôi “- QL” thì khi đăng nhập vào trang thuedientu sẽ chỉ nộp được tờ khai thuế điện tử chứ không nộp nổi tiền thuế.

Sau khi truy cập thành công -> Các bạn kiểm tra xem doanh nghiệp đó đã đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài không.

Nếu là doanh nghiệp mới hoạt động thì chắc chắn phải đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài lần đầu

Nếu là doanh nghiệp đang hoạt động thành lập mới Chi nhánh hay bổ sung vốn điều lệ -> Vậy các bạn phải kiểm tra xem doanh nghiệp đó đã đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài như thế nào.

Cách kiểm tra như sau: Khi bạn nhấp vào mục “Khai thuế” -> “Đăng ký tờ khai” -> Trên màn hình sẽ hiện lên danh sách Tờ khai thuế do doanh nghiệp đã nộp:

Nếu các bạn đã có trong danh sách đó và đã đăng ký xong -> Thế thì không phải đăng ký tiếp -> Sẽ kê khai trực tuyến ngay. Cụ thể cách kê khai xem tại Bước 3 bên dưới.

Nếu các bạn chưa có mẫu đơn khai lệ phí môn bài trong danh sách đó nghĩa là không đăng ký -> Thì phải đăng ký -> Hoàn tất rồi mới kê khai trực tiếp trên trang thuedientu được. Cách đăng ký tờ khai lệ phí các bạn xem tại Bước 2.

Bước 2: Đăng ký tờ khai thuế môn bài theo mẫu 01/LPMB (Bỏ qua bước này nếu đã đăng ký trước)

Sau khi truy cập thành công -> Các bạn bấm chọn “Khai thuế” -> “Đăng ký tờ khai” -> Bấm vào “Đăng ký thêm tờ khai”
Sau khi bấm chọn “Đăng ký thêm tờ khai” hệ thống sẽ hiển thị các tờ khai được đăng ký. Kéo chuột tìm đến Mục THUẾ MÔN BÀI -> Kích chọn vào ô vuông “01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT 80/2021) -> Tích đếm kéo xuống bấm” Tiếp tục “-> OK.

=> Đây là đăng ký Tờ khai thuế môn bài thành công rồi. Bây giờ đã thực hiện Kê khai thuế môn bài online trên trang thuedientu được.

Bấm vào mục “Khai thuế” -> “Kê khai trực tuyến” -> Lựa chọn Tờ khai “01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT 80/2021)” -> Kiểm tra Loại tờ khai có đúng là Chính thức hoặc Bổ sung -> Kiểm tra năm kê khai (có trùng năm doanh nghiệp mình đăng ký không) -> Tiếp tục.

-> Tiếp đến sẽ hiển thị Tờ khai lệ phí môn bài -> Có thể bạn sẽ khai ngay trên Tờ khai này theo thứ tự như sau:

Tích chọn loại tờ khai Khai phí môn bài chính thức lần đầu.
Ghi số vốn điều lệ theo mẫu trên Giấy đăng ký kinh doanh -> Xác định mức thuế môn bài cần nộp => Chọn người phụ trách kê khai
Sau khi điền đầy đủ các thông tin, các bạn bấm “Hoàn thành kê khai”. Hệ thống hiển thị màn hình kết thúc kê khai để các bạn kiểm tra lại thông tin đã kê khai.
-> Tiếp theo, bấm “Nhận và nộp tờ khai” vậy là đã hoàn thành phần Tờ khai thuế môn bài trước.

-> Muốn kiểm tra thông tin, các bạn có thể bấm vào mục “Tra cứu” -> Ở phần “Tờ khai” -> Hãy kiểm tra xem Tờ khai nộp thành công hoặc không nhé.

Sau khi nộp tờ khai lệ phí môn bài trên mạng thì bắt buộc bạn phải nộp Tiền lệ phí môn bài. Biểu mẫu luật xin nhấn mạnh lại là việc nộp tờ khai thuế môn bài được tiến hành 1 lần khi mới ra đời, còn nếu có biến động tăng vốn điều lệ rồi mới nộp. Các năm sau chỉ cần nộp tiền thuế chứ không phải thực hiện tờ khai này nữa.

Có 2 cách tính nộp tiền thuế như sau:

Cách 1: Nộp trực tiếp tiền mặt tại kho bạc nhà nước hoặc các ngân hàng có uỷ nhiệm thu.

Cách 2: Nộp thuế online trên website (áp dụng với những doanh nghiệp đã có tài khoản nộp thuế điện từ)

Nếu không làm tờ khai điện tử được trên trang thuedientu.gdt.gov.vn thì các bạn hãy làm tờ khai trên HTKK và đưa đến thuedientu.gdt.gov.vn để nạp. Cách này thì bạn cũng phải có Token (Chữ ký số) và Tài khoản ngân hàng.

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK:

Mở phần mềm hỗ trợ kê khai => Gõ mã số thuế -> Ấn “Đồng Ý”

Bước 2: Chọn Tờ khai:

= > Kích chọn “Tờ khai lệ phí môn bài (01/LPMB) màn hình hiện ra bảng chọn kỳ tính tính thuế:

Bước 3: Chọn kỳ kê khai lệ phí môn bài:

Nếu bạn làm tờ khai lệ phí môn bài cho cơ sở mới thành lập trong năm 2023 thì tích vào nút “Cơ sở mới thành lập” –> Sau khi chọn xong các bạn ấn “Đồng ý”

Bước 4: Làm tờ khai lệ phí môn bài (Theo mẫu 01/LPMB)

–> Màn hình sẽ hiển thị ra tờ khai lệ phí môn bài mẫu 01/LPMB
tên bạn điền thông tin vào tờ khai ban đầu, ví dụ như sau:
Tại Mục 1: Người thu lệ phí môn bài:

Cột 2: Phần mềm HTKK đã tự động điền thông tin theo mã số như tên bạn đã khai ban đầu.
Cột 4: Vốn điều lệ hoặc vốn góp, doanh thu: Các bạn nhập số tiền vốn theo giấy phép đăng ký kinh doanh hoặc giấy chứng nhận thuế.
Cột 5: Mức lệ phí môn bài:
Phần mềm Cho phép lựa chọn trong danh sách những giá trị: 3.000.000, 2.000.000, 1.500.000, 1.000.000, 500.000, 300.000, 250.000, 150.000 VNĐ. Các bạn dựa theo đây sẽ biết mức thuế suất của doanh nghiệp đó như thế nào.

Chi tiết các bạn xem tại đây: Biểu mức thuế suất mới nhất

Lưu ý với các bạn sau:

Doanh nghiệp thành lập 6 tháng đầu năm (Từ ngày 01/01/2022 đến trước ngày 30/06/2022) sẽ không nộp tiền lệ phí môn bài nửa năm
Doanh nghiệp thành lập 6 tháng cuối năm (Từ ngày 01/07/2022 đến trước ngày 31/12/2022) sẽ không nộp tiền lệ phí môn bài nửa năm.
Ngày tháng căn cứ vào thời điểm được cấp giấy phép đăng ký kinh doanh (Ghi trên Giấy phép đăng ký kinh doanh).

Bước 5: Ấn ” Ghi” và Kết xuất tờ khai lệ phí môn bài

=> Sau khi các bạn làm xong tờ khai thuế thì tiến hành kết xuất tờ khai ở dạng XML để nộp qua mạng:

Bước 6: Tải tờ khai thuế XML lên hệ thống thuế điện tử

Sau khi kết xuất XML thành công, bước tiếp theo là tải tờ khai lên trang thuedientu. Các bạn thực hiện tải tờ khai như sau:
Đăng nhập vào trang “thuedientu.gdt.gov.vn”: Cách đăng nhập giống với Bước 1, Cách 1 nhé.
Tiếp theo, các bạn bấm chọn “Khai Thuế” => Rồi bấm chọn “Nộp tờ khai XML”

=> Các bạn bấm vào “Chọn tệp tờ khai” để chọn file upload lên:

(1): Bấm để tìm nơi chứa tờ khai XML đã được kết xuất từ phần mềm HTKK
(2): Bấm chọn tờ khai XML cần nộp qua mạng
(3): Bấm vào Open để tải tờ khai lên hệ thống

Bước 7: Ký điện tử

Trước khi tiến hành thực hiện ký điện tử, bạn phải đảm bảo rằng USD Token (chứ ký số) đã được cắm vào máy tính (Và lưu ý là nếu là cắm lần đầu thì cần phải cài đặt chữ ký số vào máy thì mới ký được)

Sau khi đã tải được tờ khai thuế lên các bạn bấm vào “Ký điện tử”
Sau khi các bạn bấm vào “Ký điện Tử” màn hình sẽ hiện thị ra cửa sổ yêu cầu nhập mã PIN:
Các bạn nhập mã PIN đúng và chọn nút “Chấp nhận”, Hệ thống báo ký điện tử thành công

Bước 8: Nộp tờ khai lệ phí môn bài qua mạng

Sau khi đã thực hiện ký điện tử thành công, các bạn tiến hành ấn vào nút “Nộp tờ khai” để gửi tờ khai thuế qua mạng đến cơ quan thuế quản lý.
Hệ thống sẽ hiển thị danh sách tờ khai đã gửi tới Cơ quan thuế để các bạn kiểm tra. Đến đây là các bạn đã hoàn thành việc gửi tờ khai thuế đến cơ quan thuế qua mạng tại trang web http://thuedientu.gdt.gov.vn

Vậy là hoàn thành việc nộp tờ khai thuế môn bài lần đầu qua mạng. Để nộp tiền thuế môn bài qua mạng chúng tôi sẽ có bài hướng dẫn chi tiết sau.

Ngay sau khi bạn nộp tờ khai thành công thì sẽ có 1 thông báo Tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử gửi vào mail đã đăng ký nhận thông tin của doanh nghiệp bạn với tiêu đều “Thong bao thue” để xác nhận ngày giờ cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ khai thuế.

Hồ sơ khai thuế điện tử sẽ được cơ quan thuế tiếp tục kiểm tra và trả Thông báo về việc chấp nhận hay không chấp nhận trong thời gian 01 ngày làm việc kể từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử.

Bước 5: Ấn “Ghi” và Kết xuất tờ khai lệ phí trước bạ

=> Ngay khi các bạn hoàn thành được tờ khai thuế sẽ tiến hành kết xuất tờ khai dưới dạng XML để nộp trên mạng:

Bước 6: Tải tờ khai thuế XML lên hệ thống thuế điện tử

Sau khi kết xuất XML thành công, bước cuối cùng là tải tờ khai lên trang web thuedientu. Các bạn thực hiện tải tờ khai như sau:
Đăng nhập vào trang web “thuedientu.gdt.gov.vn “: Cách truy cập tương tự với Bước 1 và Cách 1 nha.
Tiếp theo, các bạn bấm chọn “Khai Thuế” => Và ấn chọn “Nộp tờ khai XML”

=> Các bạn bấm tiếp “Chọn tệp tờ khai” rồi chọn file upload lên:

(1) : Bấm vào chọn nơi lưu trữ tờ khai XML đã được kết xuất bởi phần mềm HTKK
(2) : Bấm chọn tờ khai XML muốn nộp trên mạng
(3) : Bấm chọn Open để tải tờ khai lên hệ thống

Bước 7: Ký điện tử

Trước khi tiến hành thực hiện ký điện tử các bạn phải chắc chắn chiếc USD Token (để ký số) đã được kết nối vào máy tính (Và lưu ý là nếu là sử dụng lần đầu thì cũng phải gắn chữ ký số vào đó rồi mới ký được)

Đến khi đã tải được tờ khai thuế thì các bạn bấm chọn “Ký điện tử”
Sau khi các bạn bấm chọn “Ký điện Tử” màn hình sẽ hiện thị ra thông báo đề nghị cung cấp mã PIN:
Các bạn nhập mã PIN đúng và chọn nút “Chấp nhận”, Hệ thống sẽ ký điện tử thành công

Bước 8: Nộp tờ khai lệ phí trước bạ trên mạng

Ngay khi đã thực hiện ký điện tử thành công, các bạn tiến hành nhấn vào nút “Nộp tờ khai” để gửi tờ khai thuế trên mạng đến cơ quan thuế quản lí.
Hệ thống sẽ hiển thị danh sách tờ khai đã gửi tới Cơ quan thuế cho từng bạn check. Đến đây là các bạn đã hoàn thành việc gửi tờ khai thuế cho cơ quan thuế trên mạng tại trang web http://thuedientu.gdt.gov.vn

Vậy là hoàn thành việc nộp tờ khai thuế môn bài lần đầu trên mạng. Để nộp tiền thuế môn bài trên mạng chúng tôi sẽ có những chỉ dẫn cụ thể sau.

Ngay sau khi bạn nộp tờ khai thành công chúng tôi sẽ có 1 thông báo Tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử gửi vào mail đã đăng kí lấy thông tin của DN bạn với tiêu đề là “Thong bao thue” để xác định ngày giờ cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ khai thuế.

Hồ sơ khai thuế điện tử sẽ được cơ quan thuế tiến hành xử lý và gửi Thông báo về việc chấp nhận hoặc không chấp nhận trong thời gian 01 ngày làm việc tính từ khi cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ khai thuế trực tuyến.

Mời bạn xem thêm mẫu tờ khai:

1. Mẫu tờ khai sơ yếu lý lịch học sinh sinh viên
2. Mẫu tờ khai cấp bản sao trích lục hộ tịch
3. Mẫu tờ khai thuế thu nhập cá nhân

Hướng dẫn kiểm tra thông báo xác nhận đã nộp tờ khai thuế qua mạng tại mail

Hiện nay việc nộp tờ khai thuế môn bài trên mạng sẽ được cơ quan thuế gửi thông báo xác thực theo 2 bước:

Thông báo bước 1: Thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế trực tuyến (trong vòng 15 phút kể từ thời điểm các bạn ký tên và nộp tờ khai thuế thành công)
Thông báo bước 2: Thông báo Chấp Nhận hồ sơ khai thuế (trong vòng 1 ngày làm việc kể tính từ khi cơ quan thuế tiếp nhận HSKT điện tử.
=> Các bạn kiểm tra email đã gửi sẽ thấy thông báo đã nhận tờ khai của cơ quan thuế.

Lưu ý: các bạn nên quan tâm đến thông báo tại bước 2: thông báo về việc chấp nhận hoặc không chấp nhận hồ sơ khai thuế

Nếu bạn nhận được thông báo: “Căn cứ hồ sơ khai thuế (HSKT) điện tử của người nộp thuế đã gửi Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế Thông báo tiếp nhận tại thời điểm ngày. .. tháng. .. năm. … Cơ quan thuế thông báo chấp nhận việc nộp HSKT điện tử của cá nhân khai thuế, . ..
=> Vậy là bạn đã nộp tờ khai thuế thành công

Nếu bạn nhận được thông báo “Cơ quan thuế KHÔNG CHẤP NHẬN hồ sơ khai thuế điện tử của NNT. …” Vậy là bạn phải thực hiện thay đổi hồ sơ khai thuế theo hướng dẫn tại thông báo.

Lưu ý: Việc ghi nhận nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế của người nộp thuế được ghi nhận theo thông báo tại bước 1

Như vậy, các sai sót, lỗi kê khai trên hồ sơ khai thuế của người nộp thuế sẽ được tự động ghi nhận và hiển thị ngay trên thông báo bước 2 kèm với cách sửa lỗi, xử lý sự cố thay thế cho việc cán bộ thuế trực tiếp hướng dẫn nhằm bảo đảm tính rõ ràng, chính xác. Người nộp thuế sẽ phải kiểm tra, xác nhận lỗi kê khai một lần và gửi trả hồ sơ khai điều chỉnh/bổ sung thông tin nhằm hoàn tất nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế. Thời gian điều chỉnh/bổ sung không ảnh hưởng đến thời gian đã nộp hồ sơ của Người nộp thuế.

Tuy nhiên, nếu Người nộp thuế khi đã được thông báo bước 2 nhưng không điều chỉnh/bổ sung hồ sơ khai thuế theo hướng dẫn, thì Người nộp thuế cũng chưa được cơ quan thuế ghi nhận là hoàn tất nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế. Do đó, nhằm bảo đảm quyền lợi và nghĩa vụ của Người nộp thuế, đề nghị Người nộp thuế căn cứ theo hướng dẫn nêu trên thông báo và chuyển toàn bộ hồ sơ khai thuế đã điều chỉnh/bổ sung đến cơ quan thuế. Các tình huống phát sinh và hướng dẫn giải quyết sẽ được cập nhật khi hồ sơ khai thuế của Người nộp thuế nhận được thông báo bước 2 là Hồ sơ khai thuế không được chấp thuận

Trên đây là hướng dẫn lập và nộp hồ sơ khai thuế môn bài thông qua mạng cho một số đối tượng doanh nghiệp mới hoạt động có thay đổi vốn điều lệ và mở văn phòng đại diện hoặc chi nhánh mới. Tất cả chủ doanh nghiệp trên cả nước sẽ kê khai trực tiếp trên website thuedientu.gdt.gov.vn.

Câu hỏi thường gặp

✅ Mẫu tờ khai:	📝 Lệ phí môn bài
✅ Định dạng:	📄 File Word
✅ Số lượng file:	📂 1
✅ Số lượt tải:	📥 +1000